b) Finanzlage
Die Finanzlage ist geordnet; die Zahlungsfähigkeit war und ist auch in Zukunft jederzeit gewährleistet.
Die nachstehende Kapitalflussrechnung gibt einen Überblick über die Herkunft und Verwendung der finanziellen Mittel:
Kapitalflussrechnung in TEUR | 2022 | 2021 |
Jahresergebnis | 8.304 | 7.362 |
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens | 17.206 | 17.345 |
Zunahme der Rückstellungen | 1.397 | 397 |
Sonstige zahlungsunwirksame Leistungen | 127 | 126 |
Gewinn aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens | - 18 | - 272 |
Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, | - 7.225 | - 1.058 |
Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, | 5.596 | 710 |
Zinsaufwendungen/Zinserträge | 12.735 | 13.750 |
Ertragsteueraufwand/-ertrag | 852 | 890 |
Ertragsteuerzahlungen | - 1.130 | - 856 |
Sonstige Beteiligungserträge | - 98 | - 98 |
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit | 37.746 | 38.296 |
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens | 87 | 548 |
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen | - 11.667 | - 12.226 |
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen | - 296 | - 240 |
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens | 21 | 25 |
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen | - 36 | - 48 |
Erhaltene Beteiligungserträge | 98 | 98 |
Cashflow aus der Investitionstätigkeit | - 11.793 | - 11.843 |
Ausschüttung an Gesellschafter | - 3.681 | - 2.889 |
Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten | 8.083 | 9.159 |
Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten | - 14.769 | - 15.380 |
Gezahlte Zinsen | - 12.735 | - 13.750 |
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | - 23.102 | - 22.860 |
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds | 2.851 | 3.593 |
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode | - 433 | - 4.026 |
Finanzmittelfonds am Ende der Periode | 2.418 | - 433 |
Der Finanzmittelfonds setzt sich wie folgt zusammen:
in TEUR | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Guthaben bei Kreditinstituten | 2.418 | 1.067 |
Kurzfristiger Terminkredit | 0 | - 1.500 |
Finanzmittelfonds | 2.418 | - 433 |
Der im Vorjahr in Anspruch genommene Terminkredit wurde planmäßig im Geschäftsjahr 2022 zurückgeführt.
Zum 31. Dezember 2022 stand somit vollumfänglich eine freie Kreditlinie in Höhe von 8.000 TEUR zur Verfügung.
Der im Vergleich zum Vorjahr um 550 TEUR niedrigere Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist im Wesentlichen durch das höhere Jahresergebnis und höhere Zunahmen der Aktiva sowie Passiva geprägt. Grund für die Zunahmen der Aktiva und Passiva sind die innerjährlichen Anpassungen der Vorauszahlungen durch den Energieversorger, die sich sowohl bei den Unfertigen Leistungen als auch bei den Erhaltenen Anzahlungen auf noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkosten stichtagsbedingt mindernd auf den Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit auswirken. Die Zunahme der Rückstellung wird nahezu durch die geringeren Zinsaufwendungen kompensiert.
Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit reduziert sich marginal durch die im Vergleich zum Vorjahr geringeren Investitionen, denen geringere Abgänge aus dem Sachanlagevermögen entgegenstehen.
Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit verminderte sich gegenüber dem Vorjahr um rd. 242 TEUR, da den höheren Ausschüttungen an die Gesellschafter geringere Einzahlungen aus Darlehensfinanzierungen sowie niedrigere Darlehenstilgungen und Zinszahlungen gegenüberstehen.
Für die Investitions- und Finanzierungstätigkeiten des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von 34.895 TEUR standen insgesamt Finanzmittel aus der laufenden Geschäftstätigkeit sowie aus dem Finanzmittelfonds am Anfang der Periode in Höhe von 37.313 TEUR zur Verfügung.
Im Rahmen unserer Strategie wurde eine zahlungswirksame Entschuldung in Höhe von 8.186 TEUR (Vorjahr: 9.721 TEUR) bewirkt. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und anderen Kreditgebern reduzierten sich unter Berücksichtigung des Tilgungsnachlasses insgesamt um 8.555 TEUR.
Die Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten beinhalten im Vergleich zum Vorjahr ausschließlich planmäßige Tilgungen und keine Sondertilgungen (Vorjahr 1.228 TEUR).